Vilka finansiella indikatorer för ett företag att spåra för att inte brinna ut
Hans Arbete / / January 07, 2021
1. Inkomst
Intäkterna är ett direkt resultat av företagets arbete. Detta är inte den summa pengar som krediteras kontot. Vi pratar om hela beloppet för fordringar som gjorts till kunder för tillhandahållna tjänster eller levererade varor. I det här fallet beaktas också de medel som utlovats av avtalet, men ännu inte överförts.
Det senare är förknippat med situationer när ett till synes välmående företag blir konkurs. Låt oss säga att företaget uppfyllde sina skyldigheter för 100 tusen rubel, men det kommer bara att få pengar på en månad. I teorin har hon dessa medel, men faktiskt inte. Enligt direktören för marknadsanalys Podelu.ru Lilia Fedulina, det är viktigt att kunna hantera kundfordringar, det vill säga perioden för tillhandahållande ett kommersiellt lån till sina kunder, för att undvika förseningar i betalningar eller för att effektivt lösa detta problem om det uppstod.
Ju mer pengar fryses på kundfordringar, desto mindre går företaget. Följaktligen måste organisationen leta efter andra finansieringskällor, även om allt på papper är i ordning med pengarna.
Lilia Fedulina, chef för marknadsanalys, Podelu.ru
Intäkterna påverkas inte bara av sålda varor eller tjänster och deras pris. Det är värt att uppmärksamma antalet köpare och köp som görs av en kund, den genomsnittliga kontrollen. Ju mer kunder, desto mer diversifierat är företagets risker. Ju oftare kunder köper hennes produkter, desto mer framgångsrik är hon.
Därför måste intäkterna kontrolleras inte bara som den totala mängden sålda varor utan också efter segment. Varje företag sätter kritiska betyg för sig själv. Men det är uppenbart att företaget inte kommer att kunna fungera framgångsrikt om försäljningen sjunker, kundfordringarna ökar och organisationen förlorar sin förmåga att uppfylla sina skyldigheter.
Läser nu🔥
- 12 oförlåtliga misstag i att kommunicera affärer med en kund
2. Vinst
Detta är ett centralt kännetecken för företagets resultat, vilket visar resultatet av aktiviteterna under rapportperioden. Vinsten visar hur mycket organisationen tjänade efter att ha dragit av alla kostnader, snarare än att bara tjäna.
Det är också viktigt här att inte bara titta på kontot, utan också ta hänsyn till de planerade utgifterna. Låt oss säga att siffrorna kommer att vara väldigt olika dagen före lönecheck och hyror och efter. Men ingen kommer att avbryta dessa utgifter, så de måste komma ihåg.
Lilia FedulinaVinsten måste spåras i dynamik och se vilka skäl som ledde till nedgång eller tillväxt. Det är viktigt att analysera dess struktur: vad det är och varför.
Om nedgången i vinsten inte beror på säsongsmässighet bör du slå larm och vidta några åtgärder. Den kritiska punkten är frånvaron av nettovinst. Systematiska förluster kommer att leda till ”konsumtion” av eget kapital, vilket kommer att påverka företagets solvens och likviditet negativt.
3. Brytpunkt
Det visar under vilka förhållanden det inte blir någon vinst eller förlust. Detta är den omsättning som krävs för att täcka alla företagets kostnader - både fasta och rörliga.
Brytpunkten i monetära termer beräknas med formeln:
TB = fasta kostnader ÷ ((intäkter ÷ (intäkter - rörliga kostnader)) × 100%)
Ju lägre de fasta kostnaderna för företaget och desto högre marginal vinst (skillnaden mellan intäkter och rörliga kostnader), desto mer går nollpunkten.
Lilia FedulinaVid analys är det värt att vara uppmärksam på vilka fasta och rörliga kostnader företaget bär. Vilka kostnader kan optimeras eller elimineras helt, vilken är vinstmarginalen? Hur bildas priser och rabatter? Hur påverkar sortimentet och kvantiteten produkter vinstmarginalen? Genom att undersöka dessa mätvärden skapar du möjligheter att förbättra din ekonomiska ställning på samma försäljningsnivå.
Den kritiska nivån för dessa uppgifter är den där företaget inte längre kan avstå från kostnader eller sänka priserna utan att försämra sin position.
4. Likviditet
Detta är tillgångarnas förmåga att förvandlas till kontanter på kort tid. Här uppskattas inte bara räkenskapsbeloppen utan även egendom, varor - allt som snabbt kan säljas. Detta gör att du kan förstå hur framgångsrikt företaget kommer att kunna betala sina skulder om något går fel, till exempel när konkurs.
En av de viktiga indikatorerna är den totala likviditetsgraden, som beräknas som förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder.
Lilia FedulinaGenerellt sett är situationen kritisk om den totala likviditetsgraden är lika med en. I vissa fall är det tillåtet att vara under ett, men bara under en kort tidsperiod. Men mycket här beror på det specifika företaget och situationen. Vissa organisationer kan arbeta lugnt och vara ansvariga för sina åtaganden med en låg total likviditetsgrad.
5. Rörelsekapital
Som namnet antyder, detta pengarsom finns i företagets omsättning. De kan inte tas bort smärtfritt på någon sekund, eftersom huvudaktiviteterna finansieras med dem. De är mycket viktiga för organisationens vitalitet.
Rörelsekapitalet inkluderar intäkter, kassareserver, kundfordringar. Leverantörsskulder är dock undantagna från detta belopp. Rörelsekapitalet kan vara negativt eller positivt. Det andra alternativet är att föredra: i det här fallet lever företaget på egen hand och inte på lånade medel.
Lilia FedulinaGör skillnad mellan driftscykeln, som är lika med omsättningsperioden för kundfordringar och lager, och en kreditcykel, lika med perioden för omsättning för leverantörskonton. Skillnaden mellan de två är den ekonomiska eller monetära cykeln. Och ju kortare det är, desto bättre förvaltar företaget sitt rörelsekapital.
6. Pengaflöde
Den visar rörelsen för företagets medel med hänsyn till alla inkomster och kostnader och visar den faktiska skillnaden mellan inkomster och kostnader.
Ett positivt kassaflöde indikerar att organisationen mår bra: mer pengar tas emot än vad som behövs för de nödvändiga kostnaderna. Det innebär att pengar kan investeras i utveckling eller till exempel betalas utdelning aktieägare. Om du får ett negativt tal när du beräknar skillnaden mellan alla inkomster och alla utgifter, är det dags att tänka på vad du gör fel.
Samtidigt anger kassaflödet inte om företaget är lönsamt eller olönsamt. Även ett lönsamt företag kan hotas av konkurs på grund av oförmåga att fullgöra sina skyldigheter - vi diskuterade detta i detalj ovan.
Kassaflöde är ett verktyg för planering och ekonomisk förvaltning. Att spåra det hjälper till att undvika situationer när du i morgon behöver göra en betalning på ett lån, men kontona är tomma, eftersom pengarna för varorna kommer bara i övermorgon. Med kassaflödeshantering kan du korrekt fördela kostnader och inkomster över tiden för att undvika kontantgap.
Läs också📈👨💻💵
- Hur man skriver en affärsplan som hjälper dig att uppnå framgång
- Utöka ditt företag: vad du ska göra för att inte gå sönder
- 8 effektiva sätt att värma upp företagsandan i teamet