För- och nackdelar med att vara egen företagare som du behöver veta om

Egenföretagande, eller, som det är mer korrekt att kalla det, yrkesinkomstskatten (EPT), är en speciell skattesystemetFederal lag nr. 422-FZ av den 27 november 2018 "Om försöket att upprätta ett särskilt skattesystem "Skatt på yrkesinkomst"". Det är lämpligt för dem som får betalt för resultatet av sin verksamhet eller hyran av sin egendom.

Skatten infördes för att hjälpa dem som får inkomst men inte delar den med staten att komma ut ur skuggan. Målgruppen var till exempel personer som hyrde ut sin mormors lägenhet eller tillhandahållit olika tjänster på beställning – de limmade tapeter, arrangerade fotograferingar. De lovades att de skulle vara lätta att bli egenföretagare och låga skattesatser för att motivera dem att legalisera. Men inte bara de som tidigare arbetat i hemlighet, utan även enskilda företagare kan betala skatt på yrkesinkomsten. De lockas av samma bonusar.

Låt oss se vad är de verkliga fördelarna för egenföretagare och vilka är fallgroparna i det här läget. Och eftersom det är tillgängligt för personer med och utan IP-status, låt oss komma överens om att vi i den här texten kommer att kalla personer utan sådan status för individer, och med det - entreprenörer. Detta är inte helt korrekt, eftersom IP: n också är en individ. Men vissa brott mot reglerna kommer att göra texten lättare att läsa.

Vilka är fördelarna med att vara egenföretagare?

Det ger juridisk status

Paragrafen berör individer som gör affärer i svart. Många klarar av detta i åratal utan problem. Det kan dock uppstå problem, särskilt om kunder inte kommer till dig via mun till mun, utan genom annonser på sociala nätverk eller till och med på staketet. Till exempel gör en person kakor i sitt kök och gör reklam för dem på Internet. Skatteverket upptäcker detta och bedriver provköpSom ett resultat av razzian tillhandahölls inkomstdeklarationer / FTS. Eller så gillar grannarna inte hyresgästerna ovanför dem och anmäler det bostad att hyra, i Federal Tax Service.

Om inspektören anser att en person har undandragit sig att betala skatt kan han debitera dem ytterligare för tre årRyska federationens skattelag, artikel 113 "Preskriptionsregler för att ta ansvar för att begå ett skattebrott" och lägga till fler straffavgifter. Dessutom måste du betala böterRyska federationens skattelag, artikel 122 "Icke-betalning eller ofullständig betalning av skatt (avgift, försäkringspremier)".

Men juridisk status är användbar inte bara för att undvika straff för utebliven skatt. Det gör det också möjligt att visa officiella inkomster där så krävs. Och så blir det till exempel lättare att få inteckning. (Observera formuleringen: "lättare", inte "enkelt". Banker föredrar fortfarande kontraktsinkomster.)

Och statusen för egenföretagare gör att du kan utfärda checkar till kunder. Vilket kan påverka deras attityd avsevärt. För det är något slags dokument. Det är en sak när man beställer någon form av sofföverdragssömnad över nätet och för över pengar till ett obegripligt kort. Och det är helt annorlunda när de skickar en check till dig, eftersom det är lättare att lösa problem med den i händelse av äktenskap eller andra meningsskiljaktigheter.

Status är lätt att få

En individ har flera möjligheter att legalisera inkomst, utöver egenföretagande. Han kan deklarera inkomst årligen, bli företagare eller registrera en LLC. Nu är det inte så svårt att göra detta tack vare elektroniska tjänster.

Det är lätt att bli egen företagare. Du behöver bara ladda ner applikationen "Min skatt" och registrera dig där.

Den operativa företagaren måste också skicka ett meddelande till skattekontoret om avslag på andra skattesystem.

Lättare att arbeta med juridiska personer

Denna paragraf gäller återigen individer som arbetar inofficiellt. Många företag skulle gärna arbeta med duktiga illegala invandrare. Men företag kan inte bara överföra pengar till andras kort, de måste motivera kostnaderna med vissa dokument.

Naturligtvis kan du alltid avsluta med en entreprenör civilrättsligt avtal. Men det måste ställas in rätt. Dessutom blir arbetsgivaren skatteombud i förhållande till entreprenören. Det vill säga att han behöver betala inkomstskatt och försäkringspremier för det. Egenföretagaren får bara sin ersättning, så det minskar kostnaderna.

Du behöver inte lämna in rapporter

Om en individ fortfarande vill betala skatt, men inte har fått status som egenföretagare, måste han varje år fram till slutet av april fylla i och skicka in skatteåterbäring för föregående år i FTS. Då är det nödvändigt att betala skatt på alla deklarerade inkomsterna fram till den 15 juli.

För en entreprenör beror uppsättningen av papper på skattesystem. En enskild företagare på ett förenklat system eller en företagare på ESHN (enkel jordbruksskatt) lämnar också in en deklaration om det allmänna skattesystemet (OSN) - rapporterar dessutom om moms. Enligt patentsystemet för beskattning behöver du inte lämna över något. Men om den enskilde företagaren har anställda måste du upprätta handlingar för dem.

Egenföretagare behöver inget av detta. Han skriver helt enkelt ut checkar till kunderna i ansökan, och själva uppgifterna hamnar in på skattekontoret. Detta gäller även för IP på NAP.

Inget behov av att betala försäkringspremier

Entreprenörer måste, även i avsaknad av inkomst, betala obligatoriska avgifter till pension och sjukförsäkring. År 2022, totalt är detta lite mer än 43 tusen rubel.

Och om egenföretagare vill överföra pengar till Pensionsfonden för bildande av pension, så är det tillåtet att göra på frivillig basis. Detta gör att du kan få anciennitet och pensionspoäng.

Skattesatserna är lägre

Taxorna för egenföretagare är 4 % när de arbetar med individer och 6 % när de arbetar med juridiska personer. Men de har också ett skatteavdrag på 10 tusen rubel. På grund av detta sänks skattesatsen till 3% när man arbetar med individer och upp till 4% - med juridiska personer tills denna gräns är uttömd.

FörenklatRyska federationens skattelag, artikel 346.20 "Skattesatser" eller ESHNRyska federationens skattelag, artikel 346.8 "Skattesats" du kan betala 6% av inkomsten (eller mindre om regionen sänker kursen), men från alla transaktioner. Om en person utan status årligen lämnar in en deklaration, betalar han personlig inkomstskatt med 13%. En liknande hastighet gäller för IP på DOS.

Egenföretagande ser ur denna synvinkel mest lönsamt ut. Även om det finns en nyans, kommer vi att analysera det i minusen.

Du klarar dig utan kassa

Egenföretagare behöver inte använda kassan. Checkar genereras i Min Skatt-applikationen, de kan skickas till kunden elektroniskt eller skrivas ut på papper. Det gäller även NAP-företagare. Men enskilda företagare i andra skattesystem behöver ofta en kassadisk.

Vilka är nackdelarna med att vara egenföretagare?

Egenföretagare får inte göra allt

Alla får inte gå till NAP. Du kan till exempel inte välja denna skatteordning för att sälja varor vidare eller sälja dina egna produkter om de är föremål för obligatorisk märkning. I det här fallet måste du definitivt registrera en enskild företagare med ett annat skattesystem, eller till och med OOO – Företagare får inte heller någon aktivitet.

Du kan inte anställa assistenter enligt ett anställningsavtal

Av namnet framgår att egenföretagaren arbetar själv, han kan inte ta någon annans verksamhet. Därför är det inte meningen att han ska anställa anställda. För att göra detta måste du byta till ett annat skattesystem.

Samtidigt kan egenföretagare attrahera andra personer enligt civilrättsliga avtal.

Detta läge är ofördelaktigt för höga inkomster.

NAP är endast lämplig för dem som tjänar mindre än 2,4 miljoner per år. Om inkomsten under året överstiger detta belopp betalar individen 13 % av självrisken. Men enskilda företagare har möjlighet att byta till ett nytt skattesystem - till exempel till ett förenklat, för att ge samma 6%. Att vara företagare, om du har en stor inkomst, är mer lönsamt.

Det kommer inte att vara möjligt att minska beskattningsunderlaget

Om du betalar NIT beräknas skatt på alla inkomster för vilka checkar dras. Det är superenkelt, men det finns nyanser – just de som nämndes i stycket om låga skattesatser.

För det första kan en företagare på en förenklad skatt och ett patent sänka skatten med beloppet av försäkringspremier. Teoretiskt sett har detta liten betydelse, eftersom egenföretagaren inte ger bort dem alls. Men om man tror på statlig pension och överför bidrag frivilligt, kan denna bonus vara betydande.

För det andra, på en förenklad basis, kan en enskild företagare inte bara betala 6% av all inkomst. Han kan också valfritt ge 15 % av skillnaden mellan inkomster och utgifter. Och ibland - om än inte särskilt ofta - är det mer lönsamt än 4-6% av egenföretagarnas totala inkomster. Till exempel, om en person producerar en produkt, till vars pris kostnaden för hans arbete är ett minimum.

Naturligtvis måste du här förberäkna allt för varje specifikt fall. Låt oss säga att en hantverkare syr shoppare - återanvändbara miljövänliga shoppingkassar. Hon uppskattar sin produkt till 500 rubel. Dessutom kostar tyget och tillbehören 350 rubel. Om hon säljer en shopper till en individ, betalar hon en skatt på 20 rubel från transaktionen, om en juridisk person - 30 rubel. Med förenkling skulle 15% av skillnaden mellan inkomster och kostnader uppgå till 22,5 rubel. Om en sömmerska huvudsakligen arbetar med juridiska personer kan det vara mer lönsamt för henne att registrera en enskild företagare. Eller inte, om hennes partier är små, eftersom obligatoriska försäkringspremier ändå kommer att läggas till ekvationen. Så räknaren i sådana här frågor är din bästa vän.

Entreprenörer av en juridisk person litar mer på än egenföretagare

I förmånsdelen pratade vi om att det är mer lönsamt för företag att arbeta med egenföretagare än med illegala individer. Men när de väljer mellan en enskild företagare och en egenföretagare föredrar de företagare. Och det är varför.

Det är lätt att hitta en enskild företagare i ett enda register och se till att denne har denna status. Det är svårt att verifiera att en person är egenföretagare i hela samarbetet. Därför finns det en risk att ett elak skattekontor kommer, upptäcker att en individ inte har någon status och undrar varför skatter och försäkringspremier inte betalades för honom.

Det finns nyanser med beräkningar. Enskilda företagare får pengar till ett löpande konto för ett företag, egenföretagare - till ett personligt. Och för kundföretaget kan sådana överföringar bli föremål för bankprovision.

Du kan inte arbeta med en tidigare arbetsgivare

Ibland säger företaget upp anställningsavtalet med den anställde och börjar samarbeta med denne som egen företagare. Detta är fördelaktigt för henne: det finns inget behov av att betala försäkringspremier, och en person betalar inkomstskatt själv. För en anställd är detta inte ett bra alternativ: han är inte längre skyddad arbetslagstiftningen. Relationer med honom kan när som helst brytas, han har inte rätt till semester och semesterersättning. Du ska inte heller räkna med sjukskrivning och pension – ingen betalar försäkringspremier. Men nu handlar det inte om det.

För att förhindra att arbetsgivare utnyttjar detta kryphål i lagen dök det upp en regel: inom två år efter uppsägningen får du inte arbeta med det tidigare företaget som egen företagare. Och ibland kan det vara en nackdel. Till exempel om du frivilligt åkte på en gratis resa, men organisationen ibland behöver dina tjänster.

En enskild företagare kan inte lämna NAP i förtid för en gynnsam regim

Egenföretagare kan när som helst avsäga sig denna status. Men individen blir helt enkelt arbetslös efter det. Och den enskilde företagaren går automatiskt över till en ogynnsam allmän beskattning. Det kommer att vara möjligt att ersätta den med en förenklad skatt eller ESHN först från början av nästa år. Det finns inga begränsningar för ett patent.

Skattesystemet kan dock väljas när som helst om företagaren inte längre uppfyller NAP-kriterierna. Den har till exempel fått in mer än 2,4 miljoner sedan årsskiftet.