Workshop om tillämpningen av PBU 18/02 "Redovisning för inkomstskatteberäkningar" - kurs 9990 rubel. från Specialist, utbildning 8 ac. h., Datum: 29 maj 2023.

Miscellanea / by admin / December 01, 2023

click fraud protection

Sedan 2020 har organisationer som tillämpar PBU 18/02 "Redovisning för beräkningar av bolagsskatt" är skyldiga att tillämpa den i en ny upplaga som för den ryska redovisningen närmare den internationella standarder. Rapportering för 2022 kommer att behöva förberedas med hänsyn till den nya utgåvan av denna PBU. En viktig innovation i PBU 18/02 är användningen av balansräkningsmetoden för att fastställa temporära skillnader från och med 2020.

Som en del av kursprogrammet, centrala aspekter av tillämpningen av PBU 18/02, bildandet av bokfört och skattemässigt värde på tillgångar och skulder samt reflektionen uppskjutna skattefordringar och skatteskulder i redovisningen, källor till skillnader mellan redovisning och skatteredovisning och deras inverkan på beloppet anlände.

Kursen tillämpas. Den är utformad för revisorer, chefsrevisorer, chefer, specialister på finansiella tjänster och redovisningstjänster och internrevisorer. Kursen kommer att vara av intresse för skattejurister och skattekonsulter. Kursen kommer att vara användbar för yrkesverksamma som vill förbättra sina yrkeskunskaper inom redovisning och beskattning.

instagram viewer

Du kommer att lära dig:
- Återspegla uppskjutna tillgångar och skulder i redovisningskonton med hjälp av PBU 18/02
- Fastställ det ekonomiska resultatet och beräkna inkomstskatt enligt PBU 18/02 enligt den nya upplagan av PBU 18/02
- Reflektera information om beräkning av inkomstskatt i redovisningsformulär i den nya upplagan av PBU 18/02

Du kommer att veta:
- Vilka faktorer påverkar sammansättningen av skillnader i bedömningen av inkomster, kostnader, tillgångar och skulder
- Funktioner för tillämpningen av PBU 18/02 i organisationer

Ledande lärare i redovisnings teori och praktik, grunderna i redovisning för chefer, finansiell och ekonomisk analys av företagets verksamhet, automatisering av redovisning (1C: Accounting 8.3) och andra.

Innehavare av det prestigefyllda certifikatet "Red Certificate of the Chief Accountant" och internationella certifieringar ACCA DipIFR.
I Valery Georgievichs klasser är eleverna fördjupade i en fascinerande resa genom teorin och praktiken för redovisning. Läraren delar gärna med sig av sina kunskaper och erfarenheter och gör eleverna till aktiva deltagare i utbildningsprocessen. Efter hans klasser kommer du inte bara få ett yrke, utan också hitta ditt kall i livet!
Valery Georgievich är en mångsidig specialist inom ekonomi. Han började sin karriär som lärare i ekonomiska discipliner (valutatransaktioner, kredittransaktioner, värdepapper, prissättning och redovisning). Redovisnings- och skattemetodik, budgetmetodik, ekonomiexpert. Har erfarenhet av att implementera mjukvaruprodukter, erfarenhet av att upprätta tekniska specifikationer för budgetering samt ekonomisk förvaltning, samt lång erfarenhet av att utbilda kunder i mjukvaruprodukter på 1C-plattformen: Enterprise 8.3".
Bland Valery Georgievichs professionella prestationer är utvecklingen av tekniska specifikationer för automatisering redovisning, skatt, förvaltning och finansiell redovisning och budgetering för företag byggkomplex. Författare och medutvecklare av mjukvaruprodukter baserade på 1C: Enterprise 8.2: ”Construction Contractor 4.0. Ekonomisk förvaltning (red. 3.0 - hanterade formulär)", "Redovisning för en byggorganisation (hanterade formulär)" och "Byggproduktionsledning" ("Byggentreprenör 3.0").
Expert på ekonomistyrning och budgetering i byggorganisationer. Som redovisningsmetodik och finansexpert lyckades Valery Georgievich framgångsrikt upprätta och automatisera alla typer av redovisning i stora byggorganisationer. Var involverad i att utbilda ekonomidirektörer och finanstjänstanställda i budgetering inom byggnation, med utgångspunkt från arbetsplanen (nedbrytning av uppskattningar) och avslutas med plan-faktaanalys av byggprojekt och finansiell och ekonomisk analys av alla byggaktiviteter organisationer.
Som doktorand vid institutionen för bankväsendet tar Valery Georgievich aktivt del i internationella vetenskapliga och praktiska konferenser och seminarier. Har framgångsrikt genomfört en årlig utbildningskurs för lärare "Modern pedagogisk teknologi". Förbättrar ständigt sina kvalifikationer inom sin specialitet. Och nyligen fick jag ett diplom för professionell utbildning under programmet "Professional 1C Developer".

Praktiserande lärare i redovisning och skatteredovisning. Hon har djup kunskap och lång arbetslivserfarenhet och håller lektioner på ett avslappnat sätt med hjälp av ett stort antal visuella hjälpmedel.

Under ledning av denna begåvade lärare kommer du att behärska utbildningsmaterialet fullt ut och bli en förstklassig specialist!
Hon är en professionell inom sitt område, med mer än 15 års erfarenhet av sin specialitet. Omfattande erfarenhet inom redovisningsområdet innebär utmärkt organisation av arbetet på företagets redovisnings- och personalavdelningar, inklusive utarbetande och inlämnande av skatteredovisningar organ och fonder utanför budgeten, interaktion med Federal Tax Service, Pension Fund, Social Insurance Fund, erhållande av intyg och avstämningar från Federal Tax Service, förberedelse av dokument för mot- och skrivbordsrevisioner, praktisk tillämpning av PBU 18/02.
Bland de många prestationerna av Ekaterina Viktorovna kan vi lyfta fram återställandet av redovisning i byggbranschen organisation för verksamhetsperioden 2003-2005. - landskapsplanering och utläggning av asfaltbeläggningar på territoriet SAO stad Moskva tills du får en verifierad rapport och ett intyg om frånvaro av skuld till budgeten. Omedelbart efter återställningen av redovisningen klarade organisationen revisionen framgångsrikt inom den återställda aktivitetsperioden.
Ekaterina Viktorovna har många diplom och certifikat för avancerad utbildning, ytterligare utbildning, som hon fick i synnerhet vid det ryska ekonomiska universitetet uppkallat efter G.V. Plechanov. 2018 klarade hon professionell certifiering i programmen "1C: Accounting 8" och "ZUP" i 1C. Intresset för ämnet och daglig övervakning av förändringar i redovisnings- och skattelagstiftningen tillåter henne att endast förmedla aktuell kunskap och praxis.

Modul 1. Huvuduppgifter och mål för PBU 18/02 (0,5 ac. h.)

ORDNING FRÅN FINANSMINISTERIET i Ryska federationen av den 19 november 2002 N 114n (som ändrat) daterad 20 november 2018 N 236n)
Förhållandet mellan bokföring och skatteredovisning. Rationalitet vid tillämpningen av PBU 18/02.
Inverkan på mängden nettotillgångar och mängden nettovinst (förlust) för organisationen för rapporteringsperioden

Modul 2. Grundläggande begrepp och metoder för att beräkna skillnaden (1 ac. h.)

Villkorad kostnad (villkorlig inkomst) - koncept
Bestämma beloppet av villkorad kostnad (villkorlig inkomst)
Aktuell inkomstskatt - koncept
Att välja en metod för att spegla skillnader mellan redovisning och skatteredovisning.
Villkorad utgift (villkorad inkomst) för inkomstskatt
Permanenta och tillfälliga skillnader
Bildande av uppskjutna skattefordringar och skatteskulder och deras återspegling i bokföring
Beräkning av inkomstskatt enligt PBU 18/02

Modul 3. Huvudändringar i PBU 18/02 ”Redovisning för beräkning av bolagsskatt” (1.5 ac. h.)

Den främsta innovationen i PBU 18/02 "Redovisning för bolagsskatteberäkningar" är användningen av balansräkningsmetoden för att fastställa temporära skillnader från och med 2020
Förtydligande av definitionen av aktuell inkomstskatt
Introduktion av begreppet "inkomstskattekostnad (inkomst)", vilket återspeglar förändringar i de ekonomiska fördelarna för en organisation i samband med vinstbeskattning, och fastställande av förfarandet för dess fastställande som beloppet av aktuell och uppskjuten skatt på vinst
Nytt förfarande för att fastställa temporära skillnader som skillnader mellan det bokförda värdet på en tillgång (skuld) och dess skattemässiga värde
Ny lista över fall där tillfälliga skillnader uppstår
Nya regler för redovisning av uppskjuten skatt
Nya krav på sammansättningen av indikatorer i resultatrapporten, förtydligande av innehållet i förklaringarna till balansräkningen och resultatrapporten. Ändringar gjorda i de finansiella rapporteringsformulären (Beställning från Rysslands finansministerium daterad 2 juli 2010 nr 66n (som ändrad) daterad 19 april 2019 N 61n). Obligatorisk för användning med rapportering för 2020)

Modul 4. Bildande av uppskjutna skattefordringar och skatteskulder och deras återspegling i bokföring. Komplexa frågor som uppstår vid tillämpning av PBU 18/02 (2.5 ac. h.)

Skillnader i kostnadsransonering
Uppkomsten av permanenta och tillfälliga skillnader vid redovisning av avskrivningar fastighet
Tillämpning av PBU 18/02 vid avskrivning av direkta och indirekta utgifter
Redovisning av transaktioner som innebär vederlagsfri överföring av värdesaker
Utgifter som inte beaktas i skattehänseende
Orimliga utgifter
Avsättningar för osäkra fordringar
Överför förluster
Rätta fel från tidigare år

Modul 5. Balansräkningsmetod (1,5 ac. h.)

Grundläggande definitioner. Förhållandet mellan tillgångar (skulder) och inkomster (kostnader)
Skatteunderlag (skattevärde) för en tillgång, skuld
Ständiga skillnader. Tillfälliga skillnader (skattepliktiga, avdragsgilla)
Redovisning av aktuell och uppskjuten skatt
Fall av redovisning av uppskjuten skatt som inte redovisas i resultaträkningen: uppskjuten skatt vid omvärdering av anläggningstillgångar; första redovisningen av tillgångar eller skulder om kostnaden för tillgången eller skulden inte beaktas helt eller delvis för skatteändamål
Presentation och offentliggörande av uppskjutna skatter.
Övergångsperiod

Modul 6. Funktioner för att fylla i finansiella rapporter (balansräkning och resultatrapport) vid tillämpning av den nya utgåvan av PBU 18/02 (1 ac. h.)

Algoritm för beräkning av uppskjuten skatt. Numeriskt exempel som illustrerar algoritmen för beräkning av uppskjuten skatt

Tags moln

Miscellanea

Gradering

Visningar

Kommentarer