Vilka skatter och försäkringspremier att betala SP

Vilka skatter att betala, SP

För vad och hur mycket du måste betala entreprenören beror på skattesystemet.

General skattesystemet

DOS (eller OCHO) - Systemet standard skatt. Företagaren kan ändra det till en förenklad (STS) om skrivning till taxeringsbeslut. Men övergången till USN är förbjudet, om IP är mer än 100 anställda och en årlig omsättning på mer än 150 miljoner, eller netto anläggningstillgångar över 100 miljoner, - förklarade ledande advokat European Law Offices Alexey Tarasov.

IP på regelbunden lön efter skatt:

• Skatt på personlig inkomst - 13%, med undantag för vissaArtikel 224 i skattelagen. skattesatser typer av inkomster. Beskattningsunderlaget i detta fall bara vinst. För sin bestämning av intäkter dras kostnaden för att göra affärer. Om avfallet inte kan bekräfta dokumenten kommer professionell avdraget vara lika med 20%. Du kan använda andra tillgängliga fysiska personer skatteavdrag - köp av bostäder, behandling eller utbildning. Skatten ska betalas inom tre år förskott betalade balansen före den 15 juli följande år.
instagram viewer
• Mervärdesskatt vid försäljning av varor och tjänster på varor som importeras från utlandet, och så vidare - beroende på typArtikel 164 i skattelagen. skattesatser 0, 10 eller 20%. Moms betalas under innevarande kvartal jämfört med föregående. Det totala beloppet är uppdelat i tre delar och betalas månadsvis av den 25: e dag.
• Fastighetsskatt, om det inte finns - inte mer än 2,2%, varierar graden av regionen. Du måste betala före den 1 december, anmälan av skatten.
• Transport- och fastighetsskatter - priser fastställs av lokala myndigheter. Tjäna pengar som du behöver till den 1 december.

Förenklade skattesystemet

STS låter dig välja, som företagare vill betala skatt:

• 6% på alla inkomster;
• 15% av skillnaden mellan intäkter och kostnader (men inte mindre än 1% av omsättningen).

Regioner kan sänka priserna för alla SP eller för enskilda aktiviteter. Dessutom finns skattelättnader tillhandahålls för nya entreprenörerArtikel 346,20 i skattelagstiftningen upp till två år, när skatterna inte kan betala alls. Men de kan bara dra nytta av de affärsmän som arbetar i industriella, sociala, vetenskapliga områden, samt tillhandahålla inhemska tjänster till befolkningen.

Skatten betalas kvartalsvis på det förenklade skattesystemet - senast den 25: e dagen i månaden efter rapportperioden. Undantag görs endast för den slutliga betalningen bör det anges senast den 30 april följande år.

Tänk på att betalningen av 6% på alla inkomster sändaren kan subtraheras från skatt som erlagts premier - i sin helhet, om inte tjänstemännen eller inte mer än 50%, om sådana finns.

Låt oss säga att du arbetar ensam, fick en fjärdedel av 1 miljon rubel, och staten måste betala 60.000 rubel. I det här fallet, betalning av försäkringspremier i mängden 9050 rubel. Således, behovet av att betala endast cirka 50 950 rubel.

Patentsystem beskattnings

PSN är endast tillgänglig för vissaSkattelagen § 346,43. allmänna bestämmelser aktiviteter. Bland dem, till exempel:

• reparation, rengöring, målning och sy skor;
• frisör och skönhetstjänster;
• kemtvätt, målning och tvättservice;
• tillverkning och reparation av metall sybehör, nycklar, registreringsskyltar, gatuskyltar.

Vidare kan en SP vara flera patent. För att gå till skattesystemet i bolaget måste vara minst 15 anställda och en total årlig omsättning på mindre än 60 miljoner.

Entreprenör köper ett patent för en viss typ av verksamhet, och alla andra inte behöver betala skatt. Men på försäkringspremier är inte undantagna.

Kostnaden för ett patent fastställs av de regionala myndigheterna på grundval av den genomsnittliga inkomsten av verksamheten inom detta område. Betalningsvillkor beror på giltighetstiden.

• Om ett patent har utfärdats för mindre än 6 månader, pengarna gjorde medan han agerar på en betalning.
• Om ett patent utfärdas för en period längre än 6 månader, en tredjedel av kostnaden betalas inom 90 dagar efter mottagandet, balansen - före utgången av.

Patentet utfärdas endast inom samma kalenderår, så att i maj fick 12 månader kommer inte att fungera - till den 31 december, max.

Den enhetliga skatt på kalkylerade inkomster

UTII gäller endast vissaArtikel 346,26 i skattelagstiftningen aktiviteter, såsom hushålls- och veterinärtjänster. Det finns andra villkor:

• färre än 100 anställda;
• SP inte hyr bensin och gas fyllning;
• verksamhet som bedrivs inom ramen för partnerskapsavtalet eller trust management;
• entreprenör är inte i Moskva - huvudstad UTII gäller inte 2014.

UTII beräknas genom en komplicerad formel tagande hänsyn till försäljningsområde, antal anställda, och så vidare. Det ser ut så här:

UTII = kalkylerade inkomster * skattesats - Premiums

Den skattesats på federal nivå är 15%Skattelagen § 346,31. skattesatsMen regioner kan minska den. På försäkringspremier mer prata vidare. Det återstår att förstå vad räknade inkomsten. också att det finns en formel för den.

WD = Basic utbyte * Fysisk hastighet * K1 * K2

fysiska indikatorerArtikel 346,29 i skattelagstiftningen här - antalet anställda, kvadratmeter, eller något annat som staten anses vara viktigt för vissa verksamheter. Basavkastningen - kalkylerade inkomster från den fysiska index, en preliminär belopp som entreprenören kommer att kunna göra med hjälp av en anställd, per kvadratmeter, och så vidare. K1 och K2 - koefficienter. K1 är inställd på federal nivå, i 2019 den är lika med 1915Ryska federationen Order av ministeriet för ekonomisk utveckling av 30/10/2018 nummer 595 "om upprättande av deflator koefficienten för 2019". K2 sätts av lokala myndigheter.

UTII betalas kvartalsvis, senast den 25 i månaden efter rapportperioden.

Unified jordbruks skatt

UAT är lämplig för dem som växer, bearbeta och sälja jordbruksprodukter. För att beräkna det, vinster och förluster och förluster från tidigare år multiplicerat med skattesatsen. Som standard är det 6%, men regionerna kan det minska ner till noll.

Skatt betalas i två steg:

• förskottsbetalning för första halvåret - fram till juli 25;
• betalning i slutet av året - till den 31 mars.

Dessutom måste entreprenörer till UAT betala moms (mer information om denna skatt skulle peka om ett gemensamt system för beskattning).

Vilken försäkringspremier att betala SP

Försäkringspremier för obligatorisk pensionsförsäkring

Dessa bidrag utgör framtiden entreprenörer går i pension. Deras storlek berorArtikel 430 i skattelagen på årsbasis, och intäkter.

Om inkomsten är mindre än 300 000 per år, pensionsfond överfördes till ett fast belopp:

• för 2019 - 29 354 rubel;
• för 2020 - 32 448 rubel.

Om du lyckats tjäna mer, till det fasta beloppet läggs 1% av skillnaden mellan faktisk inkomst och 300 000 rubel. Till exempel kommer 500 000 för 2019 måste betala så mycket:

29 354 + 1% (500 000 till 300 000) = 31 354 rubel.

Samtidigt försäkringspremier för OPS är gränsen. 2019 var 234,832 rubel, 2020 - 259 584 rubel. Detta belopp till SP inte ta även vid mycket höga inkomster.

Försäkringspremier för obligatorisk sjukförsäkring

Dessa bidrag gör det möjligt att ta emot medicinska tjänster utan extra kostnad under politik MLA. Deras storlek är fast:

• i 2019 - 6884 rubel;
• 2020 - 8426 rubel.

Som FE betala premier

SP självständigt beräkna och betala premier. Det måste göras före den 31 december i år, om inkomsten är mindre än 300.000, eller till den 1 juli nästa år, om mer. Det är värt att notera att de fasta avgifter betalas även med noll intäkter och den virtuella frånvaron av aktivitet. Ett undantag görs om företagaren inte fungerar, eftersom:

• passerar militärtjänst;
• ta hand om ett barn upp till 1,5 år, eller för en person med funktionshinder i den första gruppen, eller ett handikappat barn, eller en man över 80 år gammal,
• Han flyttade efter sin make-soldat i det område där det inte var möjligt att arbeta;
• Det är utomlands på grund av arbete make i beskickningar, konsulat i Ryska federationen eller en internationell organisation (en lista överRF principbeslut av April 10, 2014 N 284 senast inställda av regeringen).

För att lagligt slippa betala avgifter måste lämnas till skattemyndigheten där lämpligt program och bokföringshandlingar som bevisar att du har en sådan rätt.

Om IP inte arbetat hela året, är mängden av försäkringspremier beräknas utifrån antalet månader faktiskt arbetade och dagarna är inte helt arbetat månaden. Vid uppsägning av verksamhet för att betala de avgifter som krävs för 15 dagar från dagen för avskrivning på skatten.

Att rapportera till skatten på införandet av försäkringspremier är inte nödvändigt.

Vilka skatter och premier skyldig att betala PI för arbetstagare

Skatt på personlig inkomst

PIT är 13%. Han är laddad på inkomst anställd och dras av från det belopp som han skulle få.

Till exempel, enligt ett anställningsavtal arbetstagaren lön är 30 000 rubel per månad. Följaktligen i sina armar, kommer han att få 30 000-13% = 26 100 rubel. A 3 900 rubel kommer att överföras till kontot för personlig inkomstskatt.

Det är värt att notera att den personliga inkomstskatten inte tas ut på vissa betalningarArtikel 422 i skattelagen. Vi är i första hand talar om kompensation, ekonomiskt stöd och förmånliga betalningar.

Skatteverket överförts till lön dag eller nästa dag.

försäkringspremier

Avgifterna också ut på alla inkomster för den anställde, men inte dras av från dem. Dessa belopp är arbetsgivaren måste betala på egen hand. de utgörArtikel 425 i skattelagen. Priser av försäkringspremier:

• om obligatorisk pensionsförsäkring - 22%;
• för obligatorisk sjukförsäkring - 5,1% (1,8% för att tillfälligt vistas i Ryska federationen av utländska medborgare och statslösa personer);
• obligatorisk socialförsäkring (vid sjukdom eller moderskap) - 2,9%;
• om försäkring mot olycksfall i arbetet och arbetssjukdomar - 0,2-8,5% beroendeFederal lag från 22.12.2005 N 179-FZ från klassen professionella risk officer.

När en anställd årsinkomst kommer att nå 1,15RF statsrådets förordning om 2018/11/28 N 1426 miljoner efterföljande resultat behöver listan endast 10% av pensionsfonden. Försäkringskassan fonderna görs efter remsorna i 865 000. Dessa indikatorer införs för 2019.

I 2020, enligt preliminära uppgifterFörslag till beslut i Ryska federationen "On gränsvärdet för basen för beräkning av premier för obligatorisk socialförsäkring vid tillfälliga funktionshinder och moderskap och obligatorisk pensionsförsäkring den 1 januari 2020 "Kommer gränsvärdena 1,292 miljoner rubel för pensionsförsäkringar och 912 000 - för social. Dessutom kan SP minska avgifter till den obligatoriska socialförsäkringen i mängden betalningar till den anställde sjukskriven och i samband med moderskap. Och för vissa kategorier av skattskyldiga tillhandahålls reducerasArtikel 427 i skattelagen priser.

Lista de premier som krävs före den 15 i månaden efter att den anställde som har fått betalningen.

Om överföring av bidrag för de anställda är nödvändigt att rapportera kvartalsvis till Federal Tax Service. Det har 30 dagar efter utgången av räkenskapsperioden.

Där att betala skatt och försäkringspremier

2017Federal lag från 2016/03/07 nummer 243-FZ År entreprenörer direkta skattebetalningar, premier för sig själva och anställda till skattemyndigheten. FTS kommer att distribuera pengar på egen hand.

Kom ihåg att

• Företagaren betalar skatt i enlighet med deras valda skattesystem.
• Han krävs också att efterskänka premier för sig själva. Undantag - om det slutat aktiviteter för en god sak. Lista över orsaker som anges i lagen.
• Om SP har anställda, måste han betala för dem, inkomstskatt och sociala avgifter personliga.
• När du betalar skatter och försäkringspremier finns så många nyanser. För mycket att agera utan att studera lagarna. Använd informationen i den här artikeln för att förstå, var i sin forskning att gå framåt, bättre hyra en bra revisor.